購屋是人生中的重大決定，尤其是對於首次購屋者而言，財務壓力可能會非常大。幸運的是，加拿大政府和BC省市為首次購屋者提供了一系列福利和支援措施，旨在幫助他們順利實現購屋夢想。以下是加拿大主要首次購屋福利的詳細介紹。

1️.首次購屋者激勵計劃
（First-Time Home Buyer Incentive, FTHBI）

介紹：

　　首次購屋者獎勵計劃由加拿大抵押貸款與住房公司（CMHC）管理，透過提供免息貸款幫助購屋者減輕首付壓力。

具體內容：

• 政府提供的免利息貸款可用於支付房屋購買價格的5%或10%（對於不同類型的房產，激勵計劃的金額也有所不同）。
• 購屋者無需在貸款期間支付利息，只需在房屋出售時或25年後償還貸款（以先到者為準）。
• 適用於新建房屋、轉售房屋和製造房屋 [註1]。

申請條件：

✓ 加拿大公民，永久居民或有權在加拿大工作的非永久居民。
✓ 您和您的共同購房者，首次在加拿大購房。
✓ 至少支付5%的首付，但不得超過20%。
✓ 家庭年收入不超過15萬加幣（溫哥華、多倫多和維多利地區為15萬，其他地區為12萬）。
✓ 購入房產須為自住房產。
✓ 貸款總額不超過家庭總收入4.5倍（溫哥華、多倫多和維多利亞三個地區為4.5倍，其他地區為4倍）。

2.RRSP註冊退休賬戶

介紹：

　　購屋計劃允許從RRSP提取資金作為購房，這項計劃的好處在於取出部分不算作當年收入，所以不用交稅，而且RRSP供款額度也不會損失。

具體內容：

• 首次購屋者從RRSP提領最高35,000加幣用於購屋首付，提取金額需在15年內歸還。
• RRSP供款必須在RRSP賬戶內存。
• 滿90天，才可作為首購計劃提取。
• 每個賬戶，最多拿$35,000用於購屋（您可以從現有的RRSP中借貸多達$60,000，但借貸的資金必須在15年內償還）。

申請條件：

✓ 首次在加拿大購屋。
✓ 您是加拿大合法居民。
✓ 所購買的物業將要作為您的主要居屋
✓ 提款後第二年的10月1日前要完成購屋交易。

3.首次購屋者退稅計劃
（First-Time Home Buyers’ Tax Credit）

介紹：
　　首次購屋者稅收抵免計劃旨在幫助首次購屋者抵消購房過程中的一些費用，如律師費和檢查費，從而減輕購屋第一年的財務負擔，使購屋更加經濟實惠。

具體內容：

• 購屋者可以申請5,000加幣的稅收抵免，根據最低收入稅率（15%）計算，最多可獲得750加幣的稅務減免。
• 這相當於在購屋當年減少約750加幣的聯邦所得稅。
• 購屋者必須在購買房屋後的一年內申請。

申請條件：

✓ 購買的房產必須作為自住房屋。
✓ 購屋當年或之前的4年內，您和您的共同購房者未曾住在您所擁有的房屋內。

4️.BC省房地產移轉稅（PTT）首次購屋者計劃
（First Time Home Buyers’Program）
（2024年4月1日新政）

介紹：
　　該計劃允許首次購房者獲得土地轉讓稅的部分或全部退稅，減輕購房時的財務負擔。

具體內容：

• 購買價格不超過50萬加幣的房屋，土地面積小於0.5公頃，可獲得全部土地轉讓稅退稅。
• 購買價格在50-83.5萬，過戶稅減免低至8,000元。
• 購屋價格在83.5-86萬之間，土地約0.5公頃，可以部分豁免。
• 全新房屋：價格在110萬以下可以申請全部豁免，價格在110-115萬可申請部分豁免。

申請條件：

✓ 加拿大公民或永久居民。
✓ 已經在BC省連續住夠12個月。
✓ 在過去6年內至少已經報了2次所得稅。
✓ 在全球從未擁有過任何物業。
✓ 這棟房屋將成為主要住所。
✓ 之前沒有享受過首次購屋優惠計劃。

5.首次購屋者計劃
（Home Buyers’ Plan，HBP）

介紹：
　　首次購屋者計劃允許購屋者從註冊退休儲蓄計劃（RRSP）中提取資金用於購屋首付款，而無需立即支付稅款。

具體內容：

• 購屋者可從RRSP提取最高$35,000加幣。
• 如果配偶也符合條件，兩人總共可以提取高達$70,000加幣。
• 提取的金額必須在15年內歸還到RRSP賬戶中，供款以您上一年收入的18%與2023年現行的固定供款限額$30,780加幣這二者中金額較低者。您可以使用上一年未使用的供款額度。（https://zt.td.com/ca/en/personal-banking/personal-investing/products/registered-plans/fhsa）
• 若未能按時償還，將需要支付相應的所得稅

申請條件：

✓ 購屋者必須是加拿大居民。
✓ 購屋者必須是首次購房，且在提取資金前的五年內沒有擁有過主要居所。
✓ 購屋者必須簽署購買協議，並且計劃在購屋後的一年內將房屋用作主要居所。

6.首次購屋儲蓄賬戶（FHSA）

介紹：
　　首次購屋儲蓄賬戶（FHSA）是聯邦政府於2022年推出的一種註冊儲蓄計劃，旨在幫助加拿大人為首次置業進行儲蓄。此賬戶享有免稅優惠，讓您更快實現購房夢想。

具體內容：

• 賬戶內的存款和投資收益（包括利息、股利和資本增值）均為免稅。
• 每年的免稅儲蓄額度最高為$8,000加幣，未使用的額度可轉至下一年，終身限額為$40,000加幣。
• 此賬戶最多可存續15年。如果15年內未購買自住房或不符合購屋條件，賬戶資金可轉入RRSP或RRIF。
• 存入金額可抵扣稅務收入。
• 賬戶資金可以投資理財，收益免稅。

開戶申請條件：

✓ 18-71歲的加拿大合法居民，並且在開戶當年及前4年內，名下沒有任何房產。
✓ 賬戶只能用於買房。
✓ 賬戶持有人必須在購買後的1年內入住該房屋。

　　總的來說，加拿大為首次購屋者提供了多種福利和支持措施，從免息貸款、稅收抵免到土地轉讓稅退款，再到靈活的資金提取計劃。這些福利措施旨在幫助購屋者減輕財務壓力，使他們更容易實現購屋夢想。購屋者應充分了解並利用這些福利，以最大限度地減少購屋成本，提升購屋體驗。如果你正考慮在加拿大購房，了解並利用這些福利將是明智之舉。

[註1]「製造房屋」是指在工廠內預先製造好，然後運送到最終安裝地點進行組裝和安置的住宅。

撰文：Ivy Chen（溫哥華資深地產經紀）